Analyse van de financiële stabiliteit van de onderneming

2024 Auteur: Henry Conors | [email protected]. Laatst gewijzigd: 2024-02-12 11:24

Er zijn nogal wat ondernemingen in de wereld die verschillende producten en goederen produceren of hun diensten aanbieden. Hoe blijven ze overeind? Hoe kunnen ondernemers hun organisaties promoten en laten groeien? Hiervoor bestaat er zoiets als een analyse van de financiële stabiliteit van een onderneming.

Wat is financiële duurzaamheid?

Financiële stabiliteit kenmerkt een organisatie in haar financiële termen, omdat het resultaat van absoluut elke organisatie afhangt van de aanwezigheid van een bepaald bedrag aan financiële middelen en de juiste verdeling ervan. Duurzaamheid betekent in het bijzonder financiële stabiliteit, het vermogen (of onvermogen) om de onderneming te voorzien van voldoende financiering en andere noodzakelijke middelen. Het geeft ook de efficiëntie aan van het gebruik van fondsen, het functioneren en de communicatie met andere financiële ondernemingen, en de stabiliteit en betrouwbaarheid van het bedrijf.

Door de bovenstaande definities te wijzigen, kunnen we de definitie van financiële stabiliteit uitbreiden,met de nadruk op soortgelijke kenmerken van de onderneming, die getuigen van de stabiliteit ervan. Zo zal een financieel duurzame onderneming opereren in overeenstemming met haar doelstellingen.

Bedrijven worden voortdurend geconfronteerd met verschillende uitdagingen en gevolgen die het moeilijk maken om te begrijpen of een bepaalde organisatie haar doelen bereikt.

De impact van deze onzekerheid op bedrijfsmodellen wordt risico genoemd. Het beheert risico's door middel van identificatie, analyse en evaluatie met als doel het te veranderen door verwijderingsprocedures in te voeren. Accountants en analisten kunnen, door samen te werken en rekening te houden met gegevens uit schademeldingen, crisismomenten als bijvoorbeeld faillissement voorkomen.

Afhankelijk van hun toestand wordt financiële stabiliteit onderverdeeld in typen:

Absoluut. Als het bedrijf voldoende cash heeft om door te werken, terwijl het onafhankelijk is van schulden en crediteuren, dan is het financieel absoluut stabiel te noemen.
Duurzaam. Voorziet de onderneming van de nodige fondsen en middelen, bevindt zich in een staat van relatieve stabiliteit.
Onstabiel. Onvermogen om financiële rekeningen op tijd te betalen, om de organisatie te voorzien van de nodige fondsen en middelen om te functioneren.
Crisis. Simpel gezegd is dit een aandoening die ook wel faillissement wordt genoemd. Het betekent een volledig verlies van het vermogen om de financiële toestand van de onderneming te handhaven en de bedrijfsactiviteiten voort te zetten.

Om het niveau van de staat van de organisatie te bepalen, moet elkde ondernemer moet weten hoe het moet. Dit helpt bij het bepalen van de analyse van de financiële stabiliteit van de organisatie. Het wordt beheerd door het management, wiens taak het is te zorgen voor een stabiele duurzaamheid. Hij analyseert ook het volledige werk van de onderneming. Onderzoek gaat meestal in de volgende richtingen:

analyse van winstindicatoren volledig;
studie van winstgevendheidsindicatoren;
analyse specifiek van financiële stabiliteit en stabiliteit op de afzetmarkt;
onderzoek naar de efficiëntie van het gebruik van kapitaal en het product of de dienst die wordt verkocht.

Een bedrijfsanalist analyseert al deze criteria. Zijn taak is het bepalen, bestuderen van de staat van het bedrijf, voorspellen en ontwikkelen van nieuwe businessmodellen. De belangrijkste functie van de analyse van de financiële stabiliteit van de onderneming is het wegnemen van tekortkomingen zodat deze niet tot een crisis leiden. Dit doel is het belangrijkste, omdat de toekomst en reputatie van de organisatie, evenals haar werk en functioneren ervan afhangen.

Financiële stabiliteit garandeert op zijn beurt de hoge productiviteit van het bedrijf en de uitvoering van geplande taken. Een normaal functionerende onderneming kan een onderneming worden genoemd die onafhankelijk kan betalen voor haar financiële behoeften en de aangeboden diensten kan uitvoeren.

Voorlopige stabiliteitsanalyse

Alvorens analytisch werk uit te voeren, is het noodzakelijk om een voorlopige beoordeling te geven van de huidige toestand van het bedrijf om te voorkomen datlatere analyseproblemen. Hiervoor heb je nodig:

beoordeel de huidige situatie, inclusief eigendommen;
bespreek de voorwaarden waaronder de onderneming opereert;
analyse maken van de reeds behaalde resultaten;
ontwikkel nieuwe doelen, analyseer de vooruitzichten van de organisatie.

Deze methode van financiële stabiliteitsanalyse is uiterst belangrijk voor elke onderneming, ze kunnen ook worden aangegeven in reguliere boekhoudrapporten. Elk van hen moet de volledige effectiviteit en vooruitzichten van het werk van de organisatie laten zien. Dergelijke rapporten kunnen echter ook een verliespost bevatten als de productiviteit van het bedrijf is afgenomen en de financiële situatie eronder heeft geleden. In dergelijke gevallen begint het bedrijf verschillende analyses in zijn werk uit te voeren en de ontstane "problemen" te elimineren.

Definitie van economisch potentieel

Het economisch potentieel van elke organisatie kan van twee kanten worden bekeken: eigendom en financieel. Ze zijn onveranderlijk met elkaar verbonden, omdat de verslechtering van het vastgoedpotentieel leidt tot een afname van het financiële, en vice versa.

Tijdens het functioneren van de onderneming is het erg belangrijk om activa correct te verdelen, omdat de toekomstige financiële toestand afhangt van hun investering. Om dit te doen, duiken sommige analysecategorieën opnieuw op in de wereld van ondernemers - verticaal en horizontaal.

Verticale analyse bestaat om de structuur en bronnen van ondernemingsfondsen te karakteriseren. Het wordt ook gebruikt om te evaluereninvloed van inflatie en maak regelmatig vergelijkingen van uw bedrijf met organisaties van concurrenten, plan om in de toekomst investeringen te ontvangen, werk aan de reputatie van het bedrijf voor investeerders en potentiële kopers.

Horizontale analyse is alleen gericht op het werken met analyses, het wordt gebruikt om analytische tabellen samen te stellen. Ze geven meestal de groeisnelheid in een bepaalde periode aan, wat niet alleen helpt om de acties van organisaties te analyseren, maar ook om prognoses te maken van hun ontwikkeling.

Bovendien bestaat er zoiets als trendanalyse. Hiermee kunt u elke rapportagepositie vergelijken met de posities van een aantal voorgaande perioden en vrij de toekomst van het bedrijf bepalen. Factoranalyse evalueert de factoren (positief en negatief) die de ontwikkeling van de organisatie beïnvloeden.

Deze tests zijn met elkaar verbonden en hebben vergelijkbare voordelen. Hun interactie is uiterst nuttig om de acties van het bedrijf te vergelijken en de staat ervan te bepalen. Ze kunnen de huidige positie van het bedrijf effectief bepalen, rekening houdend met de belangrijkste indicatoren van de analyse van de financiële stabiliteit van de onderneming.

Criteria en indicatoren

Er zijn echt veel van dergelijke indicatoren, waarmee analisten de acties en prestaties van het bedrijf vanuit verschillende hoeken kunnen evalueren. De gegevens van deze indicatoren kunnen de analyse van financiële stabiliteitsratio's worden genoemd. De volgende coëfficiënten worden onderscheiden:

Autonomie van de organisatie. Dat wil zeggen, de verhouding tussen het eigen vermogen van de organisatie en het totale kapitaal. Het wordt ook wel de coëfficiënt. genoemdonafhankelijkheid.
Cap-ratio. Het kenmerkt het bedrag van de bijdrage van de schuldeiser en het eigen inkomen van het bedrijf, hun interacties en wederzijds voordelige modellen.
Asset dekkingsgraad. Dit is een definitie van de mogelijkheid om schulden en leningen te betalen ten koste van bestaande activa. Deze ratio berekent precies welk deel van de activa zal gaan om schulden te betalen. Het wordt ook gebruikt om de liquiditeit en financiële stabiliteit te analyseren.
Beleggingsdekkingsgraad. Laat zien hoe het bedrijf werkt door middel van regelmatige investeringen.

Om een voorbeeld van financiële stabiliteitsanalyse te maken, is het noodzakelijk om gedetailleerde tabellen en grafieken te gebruiken, die noodzakelijkerwijs de volgende wijzigingen zullen bevatten:

totale eigendomswaarde;
vaste of vlottende activa;
waarde van immateriële activa, vaste activa, financiële investeringen;
waarde van voorraden en vorderingen;
enkele financiële kortetermijninvesteringen, evenals een analyse van bestaande activa en andere fondsen.

Analyse van financiële overzichten

Deze analyse vormt de belangrijkste bron van informatie over het financiële systeem. Op basis hiervan worden verplichte compilatie van bedrijfsmodellen, prognoses en evaluatie van alle belangrijke indicatoren uitgevoerd. De structuur van bedrijven wordt gevormd rekening houdend met alle boekhoudrapporten, inclusief een analyse van financiële stabiliteit.

Het belangrijkste voordeel van boekhoudenboekhouding, wordt aangenomen dat de gegevens in het rapport in de regel relatief betrouwbaar zijn. De analyse van records wordt altijd uitgevoerd volgens speciale boekhoudprincipes, dus alle informatie heeft een vrij hoge mate van betrouwbaarheid, maar sommige tekortkomingen zijn nog steeds toegestaan. Dit stelt bedrijven in staat om hun toekomstige acties nauwkeurig te voorspellen zonder serieuze risico's en analyses uit te voeren van de solvabiliteit en financiële stabiliteit van de onderneming.

Voor de volledige betrouwbaarheid van dergelijke rapporten is het echter noodzakelijk om verschillende acties te ondernemen: het verifiëren (officieel bevestigen) van financiële (boekhoudkundige) verklaringen en het regelmatig aanpassen van de informatie. Alleen dan zijn alle berekeningen echt correct.

Soorten financiële analyses

Analyse van de financiële stabiliteit van een organisatie is onderverdeeld in twee soorten: extern en intern.

Interne analyse wordt in de regel uitgevoerd door de interne organen van de onderneming. De resultaten ervan worden meestal gebruikt om de financiële situatie in het bedrijf te beheersen, toekomstige ontwikkelingen te voorspellen, enzovoort. Het doel van een dergelijke analyse is de juiste en stabiele geldstroom naar het budget van de organisatie. Financiële middelen zijn immers uiterst belangrijk voor het runnen van elk bedrijf.

Externe analyse wordt uitgevoerd door investeerders, auditors, leveranciers van verschillende soorten middelen, evenals verschillende controleorganen via openbare rapportage. Zowel interne als externe analyses hebben een aanzienlijke impact op de prestaties van de organisatie.

Een kenmerk van deze rapporten, volgensDe gegevens van de wisselkoersanalyse van financiële stabiliteit zijn dat elk van hen samen en afzonderlijk ter attentie een bepaald beeld vertegenwoordigt van de toestand van de organisatie, haar financiën, evenals de algemene stand van zaken.

Methoden van financiële analyse

Technieken en methoden waarmee bedrijfsanalisten indicatoren van financiële stabiliteitsanalyse classificeren, kunnen worden onderverdeeld in de volgende categorieën:

De mate van formalisering. Het is op zijn beurt onderverdeeld in geformaliseerde methoden en niet-geformaliseerde. De eerste waren en zijn de belangrijkste methoden als het gaat om financiële duurzaamheid. Niet-geformaliseerde zijn gebaseerd op de meningen van experts, arbeiders en analisten en beschrijven eenvoudig enkele analytische technieken.
Graad van instrumentatie. Dat wil zeggen, economische, wiskundige methoden voor het bijhouden van statistieken en optimale programmering, die ook zijn onderverdeeld in vele subgroepen.

De auteur van een cursus over de analyse van de financiële stabiliteit van een onderneming moet noodzakelijkerwijs aangeven dat het voor een volledige beschrijving niet voldoende is om kennis te hebben van slechts enkele methoden van deze analyse. Voor een ondernemer is het belangrijk om gekwalificeerd personeel te hebben dat nieuwe ontwikkelingen kan doorvoeren en implementeren. Daarnaast is het noodzakelijk om het bedrijf te voorzien van moderne computertechnologieën.

Financiële duurzaamheid in het algemeen

Een goed uitgevoerde analyse van de financiële en economische aspecten van het functioneren van de onderneming helpt om het uitgevoerde werk te evalueren en veranderingen correct te voorspellen omde meeste winst halen. Hiervoor voeren zij een analyse uit van de beoordeling van financiële stabiliteit, daarom heeft dit voor iedere ondernemer de hoogste prioriteit.

De financiële middelen van elk bedrijf moeten voldoen aan de regels van de markt. Ze laten ook de behoefte of het gebrek daaraan voor elk bedrijf zien.

Externe invloedsfactoren

Het functioneren van een onderneming hangt grotendeels af van de kwaliteit van het product of de geleverde diensten, evenals van de service, de tijdigheid van haar werk en het totale kapitaal van de organisatie. Al deze verplichte items moeten bepaalde informatie over hun acties bevatten, dat wil zeggen op de een of andere manier gerechtvaardigd zijn. Om dit te doen, zijn er veel analyses waarmee u de effectiviteit en betekenis kunt bepalen, prognoses kunt maken voor de toekomst van de organisatie en klanten een goed product kunt bieden.

Met een kwalitatieve analyse van indicatoren voor financiële stabiliteit kan een onderneming concurrerend zijn op de productmarkt. Er zijn echter veel externe factoren die direct van invloed zijn op de financiële stabiliteit van organisaties. Ze kunnen zijn:

Economie in het land. Elke onderneming, zelfs geprivatiseerd, zal afhangen van de economische toestand van het land. Wanneer de economie da alt, zijn risico's zoals een lage liquiditeit en solvabiliteit mogelijk, en in extreme gevallen kan een faillissement niet worden vermeden.
Concurrentievermogen. Dit concept is altijd populair geweest onder ondernemers: als je product competitief is,Dit betekent dat de organisatie de aandacht waard is. Men moet echter altijd vechten, zijn product of dienst naar voren duwen en het potentieel van de organisatie behouden. Het kan ook worden beïnvloed door onvoldoende kwaliteit van het product, dus klanten zullen de voorkeur geven aan sterkere ondernemers.
Macro-economie in het land. Naast de sterke invloed van de economie is ook de macro-economie het overwegen waard. Veranderingen in de wisselkoers, de impact van buitenlandse economische betrekkingen in het land - dit alles zal de toestand van de onderneming beïnvloeden.
Inflatie. Naast de invloed van de munt is inflatie van groot belang. Het destabiliseert de toestand van de organisatie enorm, ook financieel.
Politiek. Zakendoen wordt ook direct beïnvloed door de politieke situatie in het land. Alle wetten of hervormingen kunnen de werking van de onderneming in de toekomst beïnvloeden. Of er worden rechten voor consumentenbescherming van kracht, wat ook de reputatie van het bedrijf sterk kan ondermijnen.

Een of meer van de bovenstaande factoren kunnen heel goed het einde van een bedrijf betekenen. Om dit te voorkomen, zijn er analyses van de stabiliteit van zowel de financiële toestand van het bedrijf als van zijn concurrenten.

Conclusies

Financiën zijn altijd een garantie geweest voor kwaliteitsgoederen, de definitie van winstgevende contracten en transacties, de kenmerken van alle organisaties en ondernemingen.

Elk bedrijf voert dagelijks vele analyses uit, stelt bedrijfsontwikkelingsmodellen op, bepa alt de vooruitzichten voor de toekomst, komt met plannen op basis van de uitgevoerde analysessolvabiliteit en financiële stabiliteit.

Financiële stabiliteit is dus een van de belangrijkste kenmerken van elke zakelijke entiteit. Hiermee kunt u het concurrentievermogen van de onderneming bepalen, evenals de huidige en potentiële stabiliteit en betrouwbaarheid. Dit alles helpt om vooraf de juiste ontwikkelingsstrategie te kiezen.

De kosten die over alle tests worden gedeeld, zijn echter soms extreem hoog. Hun kosten omvatten inderdaad ook de vergoeding van werknemers, ingehuurde specialisten en bedrijfsanalisten, wier werk in de moderne markt zeer gewaardeerd wordt.

Dit is hoe complex elke onderneming kan zijn. Als de organisatie goed werkt, levert ze klanten uiteindelijk een hoogwaardig en uniek product. Klanten verbeteren op hun beurt de reputatie van het bedrijf door er positieve feedback over te geven, en ze zijn in staat om andere consumenten aan te trekken.