Bij de analyse van de economische toestand van een object worden veel methoden en benaderingen gebruikt. Dit maakt een uitgebreide beoordeling mogelijk van de belangrijkste factoren die van invloed zijn op de productietoestand of zelfs het hele economische systeem van het land. De indexmethode is een van de meest gebruikte methoden in analytisch onderzoek. Het gebruik van relatieve indicatoren maakt het mogelijk trends te identificeren die niet met absolute waarden kunnen worden bepaald. Om correct conclusies te trekken over de toestand van de financiële en economische activiteit van een object van elk niveau, is het noodzakelijk om vertrouwd te raken met de basisprincipes van de indexmethode.
Indexconcept
Om de methodologie van de indexmethode voor economische factoranalyse te begrijpen, moet u vertrouwd raken met de belangrijkste essentie ervan. Deze aanpak maakt gebruik van een bepaald type indicatoren. Dit zijn indexen. Ze zijn relatief. Met de indexmethode kunt u ongelijksoortige elementen van één algemeen verschijnsel met elkaar vergelijken.
Deze indicator maakt het mogelijk om de verandering in het niveau van het onderzoeksonderwerp te beoordelen doorvergeleken met zijn geplande waarde, evenals zijn gewicht in het totale resultaat. Zo'n berekening onthult afhankelijkheden en verbanden tussen lopende processen.
De indexmethode van economische analyse, waarbij een heel systeem van relatieve indicatoren wordt gebruikt, stelt de analist in staat om de verschijnselen die zich voordoen bij het object van studie in alle stadia van de financiële activiteit van de organisatie te evalueren.
Soorten indices
Er zijn verschillende classificaties van indices. De eenvoudigste is de verdeling van relatieve indicatoren in privé (eenvoudig) en algemeen (analytisch). De indexmethode gebruikt beide benaderingen.
De eerste onderzoeksmethode wordt gekenmerkt door het gebruik van dezelfde indicator, zonder de relatie met andere resultaten van de organisatie te analyseren. De wijzigingen worden alleen in de tijd berekend. Zo wordt de aan het einde van de verslagperiode ontvangen winst van het bedrijf vergeleken met de eigen geplande waarde of met het voorgaande jaar.
Voor de tweede categorie indices worden twee verschillende kenmerken gebruikt voor onderzoek. Dit is nodig om het gewicht van de bestudeerde indicator bij het veranderen van het algehele resultaat te beoordelen. Met behulp van de algemene indexmethode kunt u bijvoorbeeld ongelijksoortige elementen vergelijken, zoals de omvang van het werkkapitaal van een bedrijf met de winst. Hierdoor kan de financier de afhankelijkheid van het resultaat bepalen van de factoren die daarop van invloed zijn. Hoeveel werkkapitaal had het bedrijf bijvoorbeeld nodig om producten te produceren om winst te maken aan het einde van de verslagperiode?periode.
Gedeeltelijke en algemene indicatoren in de indexmethode maken een uitgebreide beoordeling mogelijk.
Doel van de toepassing
Met behulp van de indexmethode streven economen een aantal doelen na.
Ten eerste maakt deze benadering het mogelijk om de relatieve veranderingen in het bestudeerde fenomeen of de bestudeerde indicator te evalueren. Ten tweede maakt de methode het mogelijk om de mate van invloed van een factor op het eindresultaat van een gemeenschappelijk kenmerk te bepalen. En ten derde wordt met behulp van een studie van veranderingen in de structuur van een economisch fenomeen een conclusie getrokken over de sterkte van de impact van elk element van het systeem op zijn globale verandering.
Een econoom moet onthouden dat bij het analyseren van de resultaten van de activiteit van een object, het nodig is om alleen identieke waarden te berekenen. Elke indicator die aan het onderzoek deelneemt, wordt genomen in identieke meeteenheden, bijvoorbeeld in roebels, tonnen, stukken, enz.
Soort onderzochte indicatoren
Om het systeem correct te construeren, definieert de indexmethode voor economische analyse twee soorten grootheden. Dit kunnen kwantitatieve en kwalitatieve indicatoren zijn.
De eerste categorie omvat fysieke volume-indexen. Dit zijn kwantitatieve indicatoren. Bijvoorbeeld consumptie van materiële goederen, omzet, productie, aantal werknemers, uitrusting, enz. Kwalitatieve indices omvatten indicatoren van prijzen, lonen, productiekosten, productiviteit of arbeidsproductiviteit.
Alle elementen van het systeem wanneerdit moet significant zijn en economische waarde hebben.
Berekening met de indexmethode kan een fout bevatten, waarvan de waarde wordt bepaald door het aantal decimalen, evenals het totale aantal factoren.
Regels voor het bouwen van indexen
Afhankelijk van het type onderzochte indicatoren, gebruikt de indexevaluatiemethode twee benaderingen voor het bouwen van een systeem.
Voor de constructie van kwalitatieve indicatoren (prijs, arbeidsproductiviteit, productiviteit, enz.) is het gebruikelijk om ze te vergelijken met hun waarde op het niveau van de verslagperiode.
Bij het bouwen van een systeem van volume-indicatoren vindt de vergelijking plaats met het niveau van de basisperiode. Dit is nodig om het juiste rekenresultaat te verkrijgen.
Deze aanbeveling is niet in alle gevallen vereist. Het hangt allemaal af van de specifieke taak waarvoor de indexmethode wordt gebruikt. Bij het maken van een analyse moet in ieder geval rekening worden gehouden met de kenmerken van het onderzoek.
Factoranalyse
Indexfactoranalysemethode maakt gebruik van relatieve metingen om planprestaties, ruimtelijke vergelijkingen en dynamiek te evalueren.
Systemen in verschillende vormen worden gebruikt voor nederzettingen. Indexen kunnen geaggregeerd, rekenkundig en harmonisch zijn.
In het eerste geval wordt de index beschouwd als de hoofdvorm van de algemene vorm. De geaggregeerde indicator kan worden omgezet in harmonisch gemiddelde of rekenkundig gemiddelde. Het is de basis, die wordt opgebouwd door de geïndexeerde indicator te wegen met een constante waardebijbehorende indicator.
Met de indexmethode van factoranalyse kunt u berekeningen maken voor meerdere perioden. Basisberekeningen omvatten het vergelijken van elk volgend resultaat met dezelfde beginwaarde voor iedereen. De kettingmethode gebruikt een constant veranderende basis voor vergelijking.
Kenmerken van individuele indices
De indexmethode, waarvan de definitie het gebruik van relatieve waarden in berekeningen omvat, benadrukt 3 elementen:
- bestudeerde indicator - een waarde waarvan de verhouding van niveaus de index bepa alt;
- vergelijkingsniveau is de periode die wordt vergeleken met een ander;
- De basislijn is de periode waarmee de vergelijking wordt gemaakt.
Indices worden uitgedrukt als een coëfficiënt als de vergeleken basis gelijk is aan één. In het geval dat de hoofdberekening als 100% wordt genomen, wordt het resultaat als een percentage verkregen. Over het algemeen worden indices uitgedrukt in de vorm van een coëfficiënt. De precisie wordt gespecificeerd tot op de derde decimaal (0,001). Maar er zijn dergelijke methoden waarvoor het belangrijk is om rekening te houden met nauwkeuriger indicatoren, bijvoorbeeld maximaal 7 tekens. In de vorm van percentages wordt de waarde meestal aangegeven tot op de dichtstbijzijnde tiende van een procent (0,1%).
Kenmerken van algemene indices
De meeste door analisten bestudeerde processen en fenomenen bestaan uit een groot aantal elementen.
De indexmethode kan homogene elementen gebruiken voor berekeningen. In dit geval zijn de coëfficiëntenwijzigingen in een groep elementen samenvatten en berekenen. Dit zijn algemene indexen. U kunt bijvoorbeeld het aantal verkochte producten van hetzelfde type onder alle concurrenten optellen en de totale omzetindex voor de branche berekenen.
Maar in het geval van het gebruik van heterogene elementen in het systeem, moeten ze in een vergelijkbare vorm worden gebracht. Zo hebben heterogene groepen goederen een waarde uitgedrukt in geldeenheden. Dit zijn degenen die kunnen worden samengevat.
In dit geval wordt de waardeverandering veroorzaakt door een algemene verandering in twee factoren die hierop van invloed zijn: hoeveelheid en prijs. Voor het onderzoek is het noodzakelijk om elk van hen afzonderlijk te evalueren. Bij het bepalen van de impact van kwantiteit op waarde wordt de prijsindicator aan het begin van de basisperiode ongewijzigd gelaten en wordt alleen de eerste onderzochte factor gewogen.
Rekenvoorbeeld
De totale productievolumefactor kan worden berekend met behulp van de indexmethode. De rekenvoorbeelden hieronder helpen u de essentie van de analyse te begrijpen.
Laten we zeggen dat het bedrijf producten A produceert. De hoeveelheid in de verslagperiode steeg van 10 naar 13 stuks. De prijs voor 1 stuk bleef ongewijzigd en was gelijk aan 5 roebel. De winst van de onderneming steeg van 50 roebel. tot RUB 65
In dit geval wordt de totale outputgroei-index als volgt berekend:
i=65/50=1, 3=130%
In het beschouwde voorbeeld werd de stijging van de winst van het bedrijf beïnvloed door de toename van het aantal geproduceerde producten, aangezien de prijs op hetzelfde niveau bleef. Dit betekent dat een toename van de productie van afgewerkte producten met 3 stuks. was winstgevend en brachtwinststijging met 15 roebel.
Als u zich vertrouwd maakt met de basisprincipes en concepten van een dergelijke benadering voor het beoordelen van de economische toestand van een object als indexmethode, kunt u de invloed van factoren op het totale resultaat berekenen. Hiermee kunt u de elementen van het systeem correct identificeren die, wanneer ze werden gewijzigd, een impact hadden op het hele systeem. Dit zal de analist helpen om de ontwikkeling van het object in de toekomst te voorspellen en een plan te ontwikkelen om elke factor die van invloed is op het algehele resultaat te verbeteren.
