Financiële ratio's zijn de sleutel tot een succesvolle analyse van de solvabiliteit van het bedrijf

2024 Auteur: Henry Conors | [email protected]. Laatst gewijzigd: 2024-02-12 11:18

Voor een stabielere en efficiëntere werking van de onderneming is het noodzakelijk om de staat van haar werk te analyseren. De financiële ratio's die als resultaat van het onderzoek zijn verkregen, helpen bij het vinden van zwakke schakels in de activiteit van de organisatie en stellen u in staat de voordelen van haar acties te bepalen. Het zijn deze gegevens die een gedetailleerd beeld geven van de gang van zaken in het bedrijf.

De financiële toestand (positie) van een onderneming hangt voornamelijk af van de verhouding tussen vreemd vermogen en eigen vermogen. Bepaal in dit verband:

• coëfficiënt (niveau) van financiële autonomie - terwijl het aandeel van het eigen vermogen in het totale bedrag van de fondsen van de organisatie wordt berekend;
• coëfficiënt (niveau) van financiële afhankelijkheid - hier hebben we het over welk aandeel in het totale bedrag van de contanten van het bedrijf geleend (geleend) kapitaal is. De indicator kan worden berekend in termen van tijdframes. Dat wil zeggen, het is toegestaan en mogelijk om deze index te bepalen op basis van de lange termijnof op korte termijn geleend geld;
• het niveau (ratio) van financieel risico, ook bekend als de hefboomwerking van financiële hefboomwerking - hier wordt de verhouding van geleend geld tot eigen vermogen beschouwd. Tegelijkertijd is er een andere naam voor deze index: de financiële activiteitsratio.

Des te hoger de waarde van het eerste deel, des te beter en stabieler de financiële toestand (positie) van de onderneming, als we het beschouwen in termen van kredietschulden en eigen vermogen. In ideale systemen zou het gewicht van deze indicator naar één moeten neigen.

Om de winstgevendheid te bepalen van het aantrekken van fondsen en kapitaal van buitenaf, wordt een andere indicator gebruikt - dit is het effect van financiële hefboomwerking. Deze index laat zien hoeveel het rendement op het eigen vermogen van een onderneming zal toenemen als er geleend geld wordt aangetrokken.

Financiële ratio's die absoluut de gang van zaken bij de onderneming weergeven, zijn solvabiliteitsratio's. In eenvoudige bewoordingen laten deze gegevens zien hoe waarschijnlijk het is dat het bedrijf zijn kortetermijnschulden zal terugbetalen.

Solvabiliteit wordt beoordeeld op basis van gegevens over de liquiditeit van de vlottende activa - het vermogen om verplichtingen op leningen en schulden terug te betalen met behulp van de activa van het bedrijf.

De volgende financiële ratio's worden gebruikt voor de analyse:

• huidige liquiditeit - ook weldekkingsindex. Het kenmerkt het vermogen van de organisatie om kortlopende kredietverplichtingen terug te betalen met haar eigen beschikbare vlottende activa;
• tussentijdse (snelle) liquiditeit - laat zien hoe mogelijk het is om verplichtingen terug te betalen met uw termijnactiva (contanten op de bedrijfsrekeningen van de organisatie, voorraden in magazijnen, kortlopende schulden van debiteuren);
• absolute liquiditeit - de uiteindelijke waarde van deze indicator beschrijft hoe waarschijnlijk het is om kortlopende kredietleningen af te betalen van fondsen die op de vereffeningsrekeningen van het bedrijf staan en andere financiële investeringen die voor een korte periode zijn geplaatst.

Deze financiële ratio's zijn het belangrijkst bij het berekenen van de solvabiliteit en financiële positie (staat) van de onderneming.